Thailand gewährt fünfjährige Steuerfreiheit auf Gewinne aus Kryptowährungen

Am 5. September 2025 wurde in Thailand im Royal Gazette eine neue Regelung veröffentlicht: Gewinne, die durch den Handel mit Kryptowährungen oder digitalen Token erzielt werden, sind für einen Zeitraum von fünf Jahren von der Einkommensteuer befreit, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind.

Motivation und Rahmen

Die thailändische Regierung verfolgt mit dieser Maßnahme das Ziel, Thailand zum globalen Zentrum für digitale Assets zu entwickeln. Gleichzeitig soll so der legale Handel über regulierte Plattformen begünstigt werden, insbesondere mit Blick auf Transparenz, Geldwäschebekämpfung und Einhaltung internationaler Standards wie denen der Financial Action Task Force (FATF).

Der Fiskus erwartet zudem, dass durch zusätzliche wirtschaftliche Aktivität – etwa durch mehr Handel, Innovationen im Blockchain-/Digital-Asset-Bereich und ausländische Investments – mittel- bis langfristig sowohl direkte als auch indirekte Einnahmen steigen. Einschätzungen nennen z. B. über 1 Milliarde Baht (etwa mehrere Dutzend Millionen US-Dollar) als mögliche zusätzliche Steuererträge trotz der temporären Steuerbefreiung.

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Praktische Bedeutung für Exportierende, Investoren und Unternehmen

Wenn Sie Waren oder Dienstleistungen nach Thailand exportieren,/oder wenn Sie als Investor digitale Assets halten oder handeln wollen, ergeben sich daraus mehrere Chancen – aber auch Risiken und Pflichten.

Chancen

Investitionsattraktivität steigt: Wer digitale Assets in Thailand handeln möchte, etwa mit Zahlungsoptionen in Krypto oder Geschäftsmodellen, die auf Tokenisierung setzen, findet ein günstigeres Umfeld.
Steuerplanung: Wenn Sie Gewinne aus Kryptowährungen realisieren wollen, etwa als Teil eines Portfolios, kann die Steuerfreiheit über diesen Zeitraum wesentlich die Nettorendite erhöhen. Das spielt besonders für Expats, Unternehmen mit Sitz oder Niederlassung in Thailand oder mit thailändischer Steuersubjektivität eine Rolle.
Markteintrittsmöglichkeiten: Ausländische Plattformen oder Dienstleister könnten überlegen, sich in Thailand zu registrieren oder eine Lizenz zu beantragen, um von dieser Befreiung zu profitieren und ihre Kundenbasis in Südostasien zu erweitern.
Wettbewerbsvorteil: Unternehmen, die Krypto-Zahlungen oder digitale Token nutzen, können damit einen Vorsprung gegenüber solchen haben, die weiterhin in Hochsteuerjurisdiktionen operieren.

Risiken & Pflichten

Lizenzpflicht und Regulierung: Wer Gewinne über nicht-lizenzierte Plattformen erzielt, oder Transaktionen auf Plattformen, die keine thailändische Lizenz haben, geht leer aus und könnte sogar steuerlich oder regulatorisch benachteiligt sein. Sorgfalt bei der Auswahl der Plattform ist also entscheidend.
Dokumentation und Nachweise: Um steuerfrei stellen zu können, müssen Anschaffungskosten, Gebühren, Datum von Ein- und Verkauf und Belege über die Lizenzierung des Anbieters sauber dokumentiert werden. Ohne gute Dokumente besteht Risiko, dass die Steuerbehörde Gewinne als steuerpflichtig einstuft.
Grenzüberschreitende Steuerkonflikte: Exportierende Firmen und Investoren müssen prüfen, wie ihre Heimatländer Gewinne aus Kryptowährungen behandeln. Möglicherweise bestehen Doppelbesteuerungsabkommen, oder es gibt Regelungen für im Ausland erzielte Einkünfte.
Zeitliche Begrenzung: Die Befreiung gilt nur für diesen Fünfjahreszeitraum (2025–2029). Danach gelten wieder die normalen Steuerregeln – deshalb ist jetzt richtiges Timing nötig, vor allem für größere Abschlüsse oder Projekte.

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Was jetzt getan werden sollte – Handlungsempfehlungen

Wenn Sie überlegen, Thailand als Teil Ihrer Geschäftsstrategie oder Ihres Investments einzubeziehen, hier einige strategische Schritte:

Prüfen Sie früh, wo Ihre Plattform steht: Ist sie SEC-Thailand-lizenziert? Wenn nein, könnte eine Zulassung sinnvoll sein.
Planen Sie Transaktionen innerhalb des Befreiungszeitraums: Große Verkäufe oder Exit-Strategien möglichst zwischen 2025 und 2029 legen, um in den Genuss der Steuerfreiheit zu kommen.
Sorgfältige Buchführung: Halten Sie Kaufpreise, Verkaufsdaten, Gebühren, Belege, Plattformdaten klar und nachvollziehbar.
Rechts- und Steuerberatung einbeziehen: Insbesondere bei internationalen Strukturen, Exportgeschäften, Doppelbesteuerung oder wenn Teile der Assets oder Aktivitäten draußen (z. B. über internationale oder dezentrale Börsen) stattfinden.
Compliance-Risiken prüfen: Lizenzanforderungen, AML-/KYC-Regeln, Reportingpflichten. Plattformen ohne rechtliche Absicherung vermeiden.

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Fazit

Thailand setzt mit dieser Neuregelung ein starkes Signal: Es möchte aktiv in die Welt der digitalen Assets und Kryptowährungen investieren und internationale Investoren anziehen. Die fünfjährige Steuerfreiheit für Gewinne aus Kryptowährungen – unter der Voraussetzung, dass Transaktionen über lizenzierte Anbieter erfolgen – stellt eine erhebliche wirtschaftliche Chance dar.

Für Exportierende und Unternehmen mit internationalen Verflechtungen heißt das: Thailand kann nicht nur Markt oder Produktionsstandort sein, sondern auch steuerlich attraktiver Standort für Aktivitäten rund um digitale Assets. Wer jetzt handelt, kann erhebliche Vorteile realisieren.

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